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第十四章 边钞与边区的金融事业/第四节 边区的信用合作社/三
黄正林
三、边区信用合作社的主要业务
吸收存款。建立信用合作社的目的就是要把民间一些闲散的游资吸收起来，使其在生产和生活领域里流通，变成活钱，以便更好地为经济建设服务。为了吸收游资，信用合作社的存款政策是利导和自由。所谓利导就是要给存款人“必要的利息和保证还本付息”，自由是“随时存取，不受限制”。①由于边区货币不一，有的使用边币，有的使用法币，还有一些生金银等硬通货在市场不公开的流通，再加上物价不稳，这样就给信用社的存款业务带来不便。1944年6月，边区银行行长黄亚光指出：“存白洋取白洋，付白洋息，存法币取法币，付法币息”；“利息跟着物价及具体情况有所上下，在一九四四年四月前，存息每月每元一角五分，四月后减为一角。白洋、法币每月五分，月月清利，如不愿领取者，则计复利，不足一月按日计算。”②由于边区物价极不稳定，加上受到国民党政府的封锁，对外金融斗争、贸易斗争形势严峻，存款办法根据边区金融斗争的需要多有变化。如1945年的情况是：“对带有投机性的大的商业存款，应减低其利息，并限定期限予以吸收。吸收种类是边币和白银，其他如金银条也可，但须识别其真伪，以免吃亏。至于法币，亦须折合边币存入，如遇金融波动太大，为避免货币投机起见，可停止法币存款。存款利息在不同的时期，也要做不同的规定，各种存款一律折成边币，利息一律根据边币计算。存取收取有活期和定期两种，应在存时言明。在第一次存款入信用社时，该社即在存款分户账上开户，把存据给交款人，以后即凭据向该社存取款项或计息。”③通过以上一些有关信用社的存款办法的论述，边区信用合作社的存款办法不是一成不变，而是根据边区政治经济形势的变化而变化。信用合作社存款的对象不仅有农民、商人，而且有机关单位、公务员等。如1943年3月至1944年2月，延安南区沟门信用合作社存款总额为6097490元，其中机关存款1017100元，占16.9%，公务员存款2479704元，占40.7%，农民1846276元，占30.2%，银洋法币存入754410元，占12.4%；存款总户为207户，其中机关5户，占2.4%，公务员76户，占36.7%，农民79户，占38.2%，银洋户47户，占22.7%。④从沟门信用社的情况可以看出，信用社存款主要是个人存款，即不论从存款数量还是存款户数，公务员和农民都占有很高的比例。
借贷业务。信用社放款的原则包括两个方面：一是生产放款，二是临时借款。生产放款方面，“以能用于直接帮助生产，并发挥最大的效能为目的，既不是放给富有者去买牛出租，赚取租子，也不是放给那些去做投机冒险的人，也不是放给无劳动力，不能生产而缺衣缺食的(这是救济机关的事)。为此目的，放款就不是只要普遍，而应求实效。所以合作社必须审查放款用途及实效，而有所抉择。”从生产贷款方面来看，信用社的放款政策与银行生产放款政策是一致的。在临时放款方面，“婚丧急用以及某些经营正当的商业，脚踏实地的小商人一时资金不足，都可酌量放些。但对于不正当的用途与无还本付息保证的，则应予以拒绝。”⑤因此，信用社放款的对象主要是那些家庭贫困的农民、手工业者和小商人，从事投机买卖的商人是得不到信用社的资金支持的。在放款数量和放款时间方面，合作社也有一定的规定，在生产借款时，借款人必须有一定的资本，如购买耕牛，必须本人已有大部分本钱，只向合作社借贷小部分。放款的时间，“应以一个月至四个月有还本付息保证的临时周转为限。”⑥从信用合作社的放款政策来看，放款以促进生产为主，其他次之。如1942年3月至1944年2月一年中，延安南区沟门信用社放款总额为14270525元，其中生产放款7668300元，占53.7%；婚丧放款2076855元，占14.5%；商贩放款2382470元，占16.7%；日用放款2142900元，占15.1%。借款户706户，为生产借贷的364户，占51.6%；因婚丧借款的85户，占12%；为经营商业而借款的100户，占14.2%；因日用借款的157户，占22.2%。⑦从沟门信用社借款的性质来看，农民主要是经营性借款，或从事农业、手工业生产，或从事商业经营，占到70%，而非生产经营性借款如婚丧、日用只占30%。
信用合作社的借贷主要目的是为了抵制高利贷对农民的剥削，因此放贷的利息不仅比高利贷的利息低得多，而且比一般民间“请会”的利息也低。边区信用社的利息政策主要包括三个方面：(1)逐步降低利息，以达到低利借贷，抵制高利贷。为此，在边区的合作社联席会议上将借贷利息由20%降低到15%。(2)为了照顾存款，推进储蓄，利息不得低于社会上一般利润率，但要逐渐达到低于或者相当于生产利润。故订利息时，应以物价变动及一般利润为标准，同时参考当地借贷关系及信用社资力情形。在物价不断高涨的情况下，要呆板地规定一个不变的利率是不可能的。(3)生产用的借款利息，应低于商业借款，尤其是有特殊需要的生产事业，更须照顾。对贫苦的工人、农民，应斟酌减少其利息。⑧从利息政策来看，边区的信用社不是一个商业机构，不是以赚取高额利润为目的，而是为农民服务的金融机构。
①边区银行：《信用合作社问题材料》1944年10月14日，《史料摘编·金融》第5编，第652页。
②黄亚光：《关于信用合作社问题》1944年6月30日，《史料摘编·金融》第5编，第630页。
③萧长浩：《介绍边区的信用合作社》，《解放日报》1945年7月1日。
④边区银行：《沟门信用合作社调查》1944年2月，《史料摘编·金融》第5编，第649页。
⑤边区政府建设厅、银行给贺龙、陈云同志的报告，1944年10月14日，《史料摘编·互助合作》第7编，第330页。
⑥边区政府建设厅、银行给贺龙、陈云同志的报告，1944年10月14日，《史料摘编·互助合作》第7编，第331页。
⑦边区银行：《沟门信用合作社调查》1944年2月，《史料摘编·金融》第5编，第654页。
⑧边区政府建设厅、银行给贺龙、陈云同志的报告，1944年10月14日，《史料摘编·互助合作》第7编，第333页。
陕甘宁边区社会经济史（1937—1945）/黄正林著，—北京：人民出版社，2006