一、信用合作社的建立与发展
　　在边区农业经济的发展中，一些农户需要借贷部分资金购置耕畜、农具等以发展生产，或者应付婚丧大事等。同时，随着生活水平的提高，一些农民有了一定的结余资金，希望积蓄生息，积少成多，再投到生产中去。边区银行开展的存款与发放的农业贷款业务，虽然起到了帮助群众储蓄生息与推动和刺激农业生产的作用，但不能解决边区农村金融的全部问题。
　　在这种情况下，边区农村的高利贷乘机发展蔓延。有的私人放款，月息为30%至50%；“挖蹦子账”在延安附近各集市流行，“挖蹦子账”即集市借款，一集为期，一期(五天)15%至20%；安塞、志丹等地则普通流行青苗的“探买探卖”，价格一般为交粮前四五个月市价的一半，志丹仅1/3，在物价上涨时，往往有交粮时价格高于“探买探卖”价格10倍至20倍的①。
　　所有这些都说明，在边区农村建立一种借贷制度，不仅是必要的，而且是可能的。
　　早在1938年，边区南区合作社就试办过信用合作社，曾吸收社员500多人，集资2000多元，其中股金1000多元)。但因资金有限，周转很难。于是将股金合并于消费合作社，余款向外临时无利借贷，借款仅限于因婚丧大事急需资金的社员，限期1个月②。
　　1943年初，南区沟门消费合作社转变为信用合作社，吸收股金10万多元。虽然资金薄弱，但解决了群众部分困难，很快受到群众的欢迎。
　　南区沟门信用合作社试办成功后，延安县的信用合作社普遍发展起来。至1943年5月，延安县先后建立姚店、蟠龙、罗家岩、河庄、清华、丰富、川口等信用合作社。吸收了股金与存款，开展了放款业务。
　　1944年6月，延安、安塞、曲子、赤水、米脂等县已发展信用合作社共22个③。到9月延属分区召集信用社联席会议时，信用社已普及各县，共23处、存款120312100元、股金44156896元、放款182350625元④。年底，全边区已有信用社30多个，存款总额5亿元，吸收白洋1万多，元宝十几锭，手镯40付。到1945年5月时，仅延属分区已有信用社35个，资金总额75500万元⑤。
　　二、信用合作社开展业务活动支持农村经济的发展
　　边区各地信用合作社建立后，积极开展各项业务活动，支持与促进农村经济的发展。
　　信用合作社的社务方针是民办公助。其业务方针是“一切业务的举办，应从扶助基本群众的生产与生产有关的迫切需要出发，绝对不得从事违法或破坏边区经济政策的业务”⑥。
　　信用合作社的资金来源主要是三个方面。首先，是吸收农村游资存款。吸收存款，除了宣传群众存款外，坚持两项政策，一是给予存款适当的利息。利息率根据物价及其他具体情况确定与变动。如1944年4月前，存款利息每月每元1角5分，4月后减为1角5。二是坚持存款取款自由，反对任何形式的强制与摊派。存款分活期与定期两种。为了使信用社资金相对稳定，便于投资生产事业，提倡定期的长期的存款，其利息高于活期存款。
　　其次，吸收社员入股。入股办法有两种，一种是在存款、借款时抽一部分入股，如沟门信用社规定存款抽1/10入股，借款抽2/10入股；另一种是不在存款借款时的自由入股，数目不限。沟门信用社实行此两种办法吸收入股，1943年3月前，原有社员107人，股金100080元，到1944年2月社员增至666人，股金3614087元。
　　另外，边区银行对某些信用社贷给一定数量资金帮助其周转，按期归还。
　　信用合作社的放款实行两条原则，一是讲求实效，尤其是生产实效；二是有借有还，并收取利息。就是说，信用合作社所放之款，以能用于直接帮助生产，并发挥最大的效能为目的，既不是放给富有者去买牛出租，也不是放给那些做投机生意而“冒险”的人，也不是放给无偿还能力的穷苦人(这是救济机关的事)。除了生产方面放款外，对于因婚、丧等急用以及某些小商人资本不足，也酌量放款。放款数量，根据客观需要具体确定。总的讲，多放小款，而且具有补助性质，使受益群众比较广泛。放款时间，以1至4月为限，以避免借户用放款投机与影响信用合作社资金周转。如遇特殊情形，到期无法偿还者，准予延期。放款可整借零还，减轻群众的利息负担，亦可保证收回借款。放款利息率根据当时当地物价变化、社会企业利润、旧的借贷利息水平、借款的性质、用途、对象等确定和变化。
　　南区沟门信用社，从1943年3月到1944年2月，放款总额达14270525元，借户706户。放款总额中，用于生产方面如购买耕畜、农具等占53.7%；用于婚、丧临时急用占14.5%；借给小商小贩(主要购买牛、羊、猪等)占16.7%；用于日常开支占15.1%⑦。
　　边区信用合作社业务活动的开展，促进了边区农村经济的发展，抵制了边区农村高利贷剥削，创造了一些农村信用合作事业的经验。
　　①边区银行：《信用合作问题材料》，1944年10月14日。
　　②边区银行：《沟门信用社调查》，1944年2月。
　　③黄亚光：《关于信用合作社问题》，1944年6月30日。
　　④边区银行：《信用合作问题材料》，1944年10月14日。
　　⑤肖长浩：《介绍边区的信用合作社》，《解放日报》，1945年7月1日。
　　⑥参见《陕甘宁边区合作社联席会议决议》，1944年7月7日。《延属分区合作干部会总结》，1945年8月。
　　⑦边区银行：《沟门信用合作社调查》，1944年2月。